¿De dónde sale exactamente la cifra de pensión que el IMSS te asigna al jubilarte? No es magia ni capricho — está definida por el Artículo 167 de la Ley del Seguro Social, una fórmula matemática que combina tu salario, tus semanas cotizadas, tu edad y tu familia. En esta guía te la desglosamos completa, en español plano, con un ejemplo numérico al final.
La pensión de Ley 73 se calcula como: SDP × 365 × Cuantía Básica × Factor de Edad × (1 + Asignaciones Familiares) ÷ 12 × 1.11. Cada componente tiene reglas precisas que vamos a ir explicando una por una.
Los 5 componentes que determinan tu pensión
- SDP (Salario Diario Promedio) — promedio de tus últimas 250 semanas cotizadas.
- Cuantía Básica (CB) — porcentaje del Art. 167 que depende de qué tan alto fue tu SDP comparado con la UMA.
- Incremento Anual (IA) — bonus por cada año cotizado de más de 500 semanas.
- Factor de Edad — castigo si te pensionas antes de los 65.
- Asignaciones Familiares — porcentaje extra si tienes esposa, hijos o padres dependientes.
1. SDP — Salario Diario Promedio
El SDP es el promedio de tu Salario Base de Cotización (SBC) de las últimas 250 semanas (~5 años) antes de tu baja del IMSS.
Importante: no es tu salario en mano. Es lo que tu patrón reportó al IMSS cada bimestre. Y se tope a 25 UMA por día (el máximo permitido por la ley).
SDP = Suma de salarios diarios de las últimas 1,750 días cotizados ÷ 1,750
Y luego se "actualiza" expresándolo en VSM (Veces el Salario Mínimo) o UMA, según corresponda.
2. Cuantía Básica (CB)
La Cuantía Básica es un porcentaje fijo que la Ley asigna según el nivel salarial de tu SDP. La regla es contraintuitiva: mientras más bajo es tu SDP, mayor porcentaje de Cuantía Básica recibes. Esto es para proteger a los trabajadores de menor ingreso.
| SDP en VSM | Cuantía Básica |
|---|---|
| Hasta 1 VSM | 80.00% |
| 1.01 a 1.25 | 77.11% |
| 1.26 a 1.50 | 55.18% |
| 1.76 a 2.00 | 42.67% |
| 2.51 a 2.75 | 30.48% |
| 3.01 a 3.25 | 25.60% |
| 4.01 a 4.25 | 19.39% |
| 6.01 en adelante (tope) | 13.00% |
Una persona con SDP en el tope (25 UMA) cae en la categoría más alta y recibe solo 13% de Cuantía Básica — pero como su SDP es muy alto, en pesos absolutos resulta mucha pensión.
3. Incremento Anual (IA)
Por cada año que hayas cotizado más allá de las 500 semanas mínimas requeridas, te dan un porcentaje extra. Este se llama Incremento Anual.
Igual que la Cuantía Básica, el porcentaje depende del rango de tu SDP. Va desde 0.563% (rango más bajo) hasta 2.450% (rango más alto) por cada año adicional cotizado.
4. Factor de Edad
El IMSS premia a quien se pensiona más viejo. Si te pensionas a los 65 años recibes el 100% de lo que te corresponde. Si lo haces más joven, te aplican un descuento:
| Edad de pensión | Factor |
|---|---|
| 60 años | 75% |
| 61 años | 80% |
| 62 años | 85% |
| 63 años | 90% |
| 64 años | 95% |
| 65 años o más | 100% |
Importante: el IMSS aplica la regla de "183 días desde tu último cumpleaños". Si pasaste de los 183 días, te cuenta el año siguiente. Por eso muchos asesores recomiendan posponer 1-2 meses el trámite para subir un factor de edad completo.
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Calcular mi pensión →5. Asignaciones Familiares
El IMSS suma un porcentaje extra a tu pensión según tu situación familiar:
- Esposa o concubina dependiente: +15%
- Cada hijo menor de 16 años (o estudiante hasta 25): +10%
- Padres dependientes económicamente: +10% c/u
- Si NO tienes esposa NI hijos: +15% por concepto de "Ayuda Asistencial"
Ejemplo numérico completo
Vamos a calcular paso a paso la pensión de un caso típico:
Juan Pérez · 60 años · 30 años cotizados · Salario reportado promedio últimas 250 semanas = $20,000/mes ($666.67/día) · Casado · Sin hijos menores
- SDP: $666.67/día
- UMA 2026: $117.31
- VSM (SDP ÷ UMA): 5.68 → cae en rango 5.51-5.75 → Cuantía Básica 14.22%, IA 2.416%
- Cuantía Básica Anual: $666.67 × 365 × 14.22% = $34,597
- Años excedentes: 30 años - 9.6 años (500 semanas) = 20.4 años extra
- Incremento Anual Total: $666.67 × 365 × 2.416% × 20.4 = $119,891
- Cuantía Total Anual: $34,597 + $119,891 = $154,488
- Factor de Edad (60 años): $154,488 × 0.75 = $115,866
- Asignaciones (esposa): $115,866 × 1.15 = $133,246
- Pensión Mensual: $133,246 ÷ 12 × 1.11 = ~$12,325 al mes
Como ves, el cálculo es elaborado. Y este resultado es antes de aplicar Modalidad 40. Si Juan hubiera activado Modalidad 40 al tope (25 UMA) durante 5 años, su SDP sería el máximo, su pensión saltaría a aproximadamente $45,000-$50,000 al mes.
¿Por qué dos personas con el mismo salario reciben pensiones distintas?
Si Juan y Pedro tienen el mismo SDP ($20,000/mes), pueden recibir pensiones muy distintas según:
- Años cotizados: Juan con 30 años recibe más que Pedro con 15 años (más IA).
- Edad de pensión: Pedro a los 65 recibe 100%, Juan a los 60 solo 75%.
- Familia: Si Juan tiene esposa y 2 hijos menores, recibe +35% extra.
- Modalidad 40: Si Juan la activó 5 años, su SDP fue al tope y la fórmula explota.
Resumen ejecutivo
- La fórmula del Art. 167 LSS combina SDP, Cuantía Básica, Incremento Anual, Factor de Edad y Asignaciones.
- El SDP es el promedio de las últimas 250 semanas cotizadas, topado a 25 UMA.
- Modalidad 40 sustituye tu SDP por uno más alto durante hasta 5 años — el efecto en la pensión es dramático.
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